Если отношения с самозанятым признают трудовыми, вам грозят последствия.
Многие компании и предприниматели для того, чтобы уменьшить налоговые расходы, начали активно привлекать к работе самозанятых граждан.
А налоговая решила также активно проверять эти факты на предмет переквалификации отношений в трудовые. Причем количество самозанятых для ФНС не играет роли: могут пригласить для дачи пояснений и по одному плательщику НПД.
Если самозанятых признают работниками в штате, то:
- компании придется оформить трудовые книжки и сдать отчеты в налоговую за прошлое время;
- за подмену трудового договора гражданско-правовым могут взыскать штраф от 10 000 до 100 000 ₽, статья 5.27 КоАП РФ;
- налоговая доначислит НДФЛ 13% и страховые взносы за каждый месяц по каждому самозанятому;
- за неуплату налогов вовремя тоже оштрафуют — 40 % от суммы долга, статья 122 НК РФ.
Если таких сотрудников несколько, то организации будет доплачивать большие суммы и сдавать кучу отчетов.
Что надо учесть при сотрудничестве с самозанятыми:
- не привлекайте к работе бывших сотрудников — в течение 2 лет с увольнения;
- не переводите вознаграждение в зарплатные дни два раза в месяц — лучше выбрать другую дату;
- не устанавливайте режим и место работы самозанятого, продолжительность труда и выходные дни;
- самозанятые не должны использовать оборудование, материалы и инструменты заказчика;
- четко пропишите, что будет делать исполнитель;
- платите за результат работы, а не за регулярное выполнение обязанностей;
- не используйте формулировки «заработная плата», «трудоустройство», «рабочее время».
Из договора должно быть понятно, что вы не работодатель, а заказчик, а самозанятый не наемный сотрудник, а исполнитель. Обязательно включите пункт об ответственности за снятие с учета в качестве плательщика НПД. В таком случае исполнитель обязан письменно сообщить вам в течение трех рабочих дней.
По окончании работы самозанятый должен прислать чек из приложения «Мой налог». Для вас это гарантия, что не надо платить НДФЛ. Компании обязаны хранить чеки 5 лет, а предприниматели — 4 года. Без чека вы не можете поставить сумму в расходы.
Если соблюдать эти простые правила, то вы избежите неприятного сценария и будете спокойно сотрудничать с плательщиками НПД.
Вас уже приглашали в инспекцию для пояснения по самозанятым?
Все самые важные изменения 2022 г. в бухгалтерском учете, налогообложении и МСФО за 5 дней!
В Сочи у самого Черного моря Вы проведете пять незабываемых дней на нашем обучении. Вы узнаете все самые важные изменения 2022 г. в бухгалтерском и налоговом учете, в налоговой оптимизации, Трудовом кодексе и МСФО!
Среди главных вопросов курса – практика применения новых ФСБУ 2022 года, налоговые схемы, НДС и налоговый контроль!
Мы сделаем все, чтобы Ваше обучение было насыщенным, максимально комфортным и приятным! Стоимость курса можно учесть в расходах для налога на прибыль!
