По условиям упрощенного вычета получатель денег должен участвовать в добровольном обмене сведений с налоговой службой. Откуда сотрудник может это знать?
Для начала выясним, кто может быть получателем денег. Если речь идет про имущественный вычет, то получатель — это чаще всего банк, который выдал ипотеку сотруднику либо открыл счет (ячейку) продавцу недвижимости или земельного участка. При инвестиционном вычете получатель - это брокер, у которого гражданин открыл ИИС.
Для начала можно посмотреть на сайте ФНС, участвует банк или брокер в обмене информацией. Там публикуется перечень (письмо ФНС от 05.05.2021 № ПА-4-11/6227). По имущественным вычетам в 2022 году в обмене информацией участвовал только банк ВТБ. По инвестиционным вычетам участвуют 15 банков: ВТБ, Сбербанк, Тинькофф и др.
Затем сотрудник должен обратиться в банк (для имущественного вычета) либо к профучастнику рынка ценных бумаг (для инвестиционного вычета), чтобы они направили информацию для получения вычета в налоговый орган.
Получите больше ответов на актуальные вопросы в уроках Школы главбуха на упрощенке. Оставьте заявку на бесплатный доступ по ссылке
