Контроль за грамотным планированием в части налогообложения является важным аспектом управления малым бизнесом. В 2024 году малому бизнесу доступны различные стратегии, которые могут помочь сократить налоговые обязательства.
1. Выберите правильную организационно-правовую форму
Выбор правильной организационно-правовой формы для вашего бизнеса может иметь значительное влияние на ваши налоговые обязательства. ОСН – это основная система налогообложения предприятий и организаций заложенная в налоговом кодексе РФ.
Организации на основной системе налогообложения уплачивают большинство налогов, регламентированных НК РФ, в том числе налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций и др.
Однако существуют также специальные режимы налогообложения. Например, УСН (или так называемая «упрощенка») это специальный налоговый режим, когда платится один налог – налог на доходы.
УСН бывает двух видов: УСН 6% и УСН 15%
УСН 6% - доходы, т.е. налогооблагаемой базой являются все доходы организации или ИП.
УСН 15% - доходы, уменьшенные на величину расходов.
Сравните различные организационно-правовые формы и выберите ту, которая лучше всего соответствует вашим бизнес-целям и налоговой ситуации.
2. Воспользуйтесь льготами для малого бизнеса
Существует ряд налоговых льгот, специально разработанных для малого бизнеса. Например, Налоговым законодательством предусмотрены вычеты на расходы, связанные со стартом и развитием бизнеса, такие как расходы на рекламу и исследования. Изучите доступные льготы и воспользуйтесь ими, чтобы снизить свои налоговые обязательства.
3. Используйте наилучший для Вас метод начисления учета доходов и расходов для целей налогообложения
Законодательство предусматривает два метода учета доходов и расходов для целей налогообложения прибыли: метод начисления и кассовый метод.
При кассовом методе доходы следует признавать в периоде их получения, а расходы в периоде их оплаты.
Если организация применяет метод начисления, то доходы следует включать в расчет налоговой базы по налогу на прибыль в периоде их возникновения, а расходы — в периоде, к которому они относятся. По общему правилу так следует поступать вне зависимости от фактического поступления или выплаты денежных средств (п. 1 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ). Это позволяет планировать налоговую нагрузку компании.
4. Максимизируйте расходную часть и налоговые вычеты
Вычеты и амортизация позволяют уменьшать налогооблагаемый доход. Рассмотрите возможность использования всех доступных вычетов, например вычеты по НДФЛ, учитывайте расходы на аренду и проценты по кредитам. Кроме того, амортизируйте свои активы, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства.
6. Используйте убытки
Если компания по итогам прошлых периодов получила убыток, в будущем она может уменьшить на эти суммы налоговую базу отчетных периодов (ст. 283 НК РФ).
7. Рассмотрите возможность использования налоговых кредитов при невозможности уплатить в срок
Особой формой изменения срока исполнения налоговой обязанности является инвестиционный налоговый кредит, который отличается от отсрочки, рассрочки специфичными основаниями предоставления, сроком переноса налоговых платежей, правилами накопления и погашения налоговой задолженности, однако придется уплатить и причитающиеся проценты за пользование кредитом.
8. Обратитесь к налоговому консультанту
Налоговый консультант может помочь вам оптимизировать налоговую ситуацию вашего малого бизнеса. Он посоветует вам корректно выбрать организационно-правовую форму, использование налоговых льгот и разработку налоговой стратегии, которая будет способствовать минимизированию налогового обязательства.
Сокращение налогов является важным аспектом управления малым бизнесом. Используя описанные выше стратегии, вы можете снизить свои налоговые обязательства, повысить прибыльность и обеспечить финансовое благополучие своего бизнеса.
