6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года

Как составить в 1С:Бухгалтерии 8 ред. 3?

Чтобы в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред.3.0 отчет заполнился автоматически, нужно начислить и выплатить зарплату и авансы сотрудникам за все месяцы 1 квартала 2023 года стандартными документами из раздела «Зарплата и кадры».

Далее открыть отчет из раздела «Стандартные и регламентированные отчеты/1С Отчетность/Регламентированные отчеты», создать отчет «6-НДФЛ (с 2021 года)», выбрать период 1 квартал 2023 года,

Затем нажать на кнопку «Заполнить». Далее отчет следует записать.

Выгрузку отчета в формате XLM можно сформировать по кнопке «Выгрузить».

Пример отчета «6-НДФЛ (с 2021 года)» на скриншоте

В разделе 1 6-НДФЛ за I квартал 2023 года в поле 020 следует указать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению за последние три месяца года по всем работникам. В поле 021 нужно указать сумму исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащую перечислению за период с 1 января по 22 января. В поле 022 нужно отразить сумму исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащую перечислению за период с 23 января по 22 февраля. В поле 023 – НДФЛ за период с 23 февраля по 22 марта. В 6-НДФЛ за I квартал поле 024 заполнять не нужно. Сумма налога, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений заполненных полей 021–023.

В разделе 2 следует указать общую сумму начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного и удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала года по соответствующей налоговой ставке. В отличие от первого раздела, раздел 2 расчета нужно заполнить данным за весь квартал.

В поле 110 «Сумма дохода, начисленная физическим лицам» необходимо указать общую сумму начисленного дохода нарастающим итогом с начала 2023 года. В поле 140 «Сумма налога исчисленная» нужно указать общую сумму исчисленного НДФЛ нарастающим итогом с начала 2023 года.

Отчет 6-НДФЛ за I квартал 2023 года необходимо представить в налоговую инспекцию по месту учета в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Если численность сотрудников компании, получивших доходы в налоговом периоде, меньше 10 человек, то отчет можно представить на бумажном носителе непосредственно в ИФНС (лично или через представителя) или по почте.

По новым правилам 6-НДФЛ за I квартал нужно сдать до 25 апреля включительно.