Читайте в новом номере журнала «Главная книга»
Основные темы выпуска № 10/2023: взгляд специалиста ФНС на момент учета на УСН перечисленных налогов и взносов, нюансы учета и оформления представительских расходов, когда в 2023 г. удерживать НДФЛ со сверхнормативных суточных, в какой отчетности показать зарплату, выданную за прошлые годы, почему отметку об уплате импортного НДС раньше 20-го числа ИФНС не поставит, тест «11 вопросов про ЕНП и ЕН».
Изучайте вместе с нами следующие важные вопросы:
Что интересует НДФЛ-агентов и плательщиков взносов. Безусловно, многочисленные налоговые новшества, в том числе и по НДФЛ, выбили бухгалтеров из колеи. Но текущая работа из-за этого страдать не должна. И чтобы немного облегчить вам жизнь, мы решили рассмотреть ряд НДФЛ-задачек. В частности, вы узнаете, когда в 2023 г. удерживать НДФЛ со сверхнормативных суточных, а также в какой отчетности показать зарплату, выданную за прошлые годы.
Момент учета на УСН перечисленных налогов и взносов: взгляд специалиста ФНС. Острый вопрос о том, можно ли теперь на УСН учитывать страховые взносы с выплат работникам, имущественные налоги, торговый сбор в том периоде, в котором они досрочно перечислены, пока остается без официальных разъяснений. Письма ведомств есть только по фиксированным взносам ИП за себя. Логично предположить, что указанные в них способы должны работать по остальным налогам и взносам как для организаций, так и для ИП. Так ли это, мы попросили прокомментировать специалиста ФНС.
Отметку об уплате импортного НДС раньше 20-го числа ИФНС не поставит. НДС, уплачиваемый при импорте товаров из стран ЕАЭС, теперь входит в состав ЕНП. Из-за этого деньги, которые вы хотели пустить на уплату импортного НДС, могут пойти на погашение других ваших налоговых долгов. Кроме того, даже если денег хватает, ИФНС нужно больше времени на проставление отметки об уплате импортного НДС. А без этой отметки вы не сможете принять НДС к вычету, а ваш поставщик не сможет подтвердить нулевую ставку НДС.
Представительские расходы: нюансы учета и оформления. У представительских расходов есть свои тонкости — как оформительские, так и учетные. Именно от них зависит, можно ли будет учесть такие расходы при исчислении налога на прибыль и придется ли начислять НДФЛ и взносы с представительских трат.
Пройдите тест: 11 вопросов про ЕНП и ЕНС, которые оценят ваш уровень знаний по теме. Вот уже несколько месяцев, как ЕНП и ЕНС плотно вошли в рабочую жизнь каждого бухгалтера. По этой теме столько уже написано, а сколько сказано! В общем, считаем, что сейчас самое время оценить, насколько хорошо вы раhобрались с новым способом уплаты налогов и взносов.
Налоговые вопросы по сделкам с контрагентами из ЕАЭС. При работе с контрагентами из ЕАЭС часто возникают вопросы как по налогу на прибыль, так и по НДС. Ведь в ряде случаев российская организация или ИП должны в качестве налогового агента удержать эти налоги. Наиболее интересные вопросы читателей мы разобрали в нашей статье.
НДС-последствия для экспортера при замене товаров ненадлежащего качества. При замене экспортированных товаров в связи с претензией покупателя к их качеству или комплектности у экспортеров возникает ряд вопросов, касающихся обложения этой операции НДС. К примеру, нужно ли корректировать налоговую базу по первоначальной поставке? Как подтвердить нулевую экспортную ставку? Разбираемся с вопросами в свежем номере ГК.
Бухотчетность: вопросы после сдачи. Хотите знать, есть ли предельная дата сдачи уточненной бухотчетности? Сомневаетесь, как учесть расходы 2022 г. по опоздавшим документам? Не знаете, как сейчас учитывать арендные операции, если в учетной политике отказались применять по ним профильный арендный ФСБУ 25/2018? Тогда наша статья для вас.
Как платить налоги с доходов несовершеннолетнего. Если компания выплачивает доход физлицу младше 18 лет, за него также надо платить зарплатные налоги: начислять НДФЛ и страховые взносы, включать информацию о нем в отчетность. Рассмотрим нюансы в обязанностях налогового агента при выплате дохода несовершеннолетнему.
Правила проверки претендентов на отсрочку/рассрочку по налогам изменили. Минэкономразвития обновило Методику проверки налогоплательщика для одобрения отсрочки или рассрочки по налогам. Теперь основания для рассрочки можно подтвердить при помощи двух альтернативных методов.
Крупная сделка в ООО: что это такое и как одобрить. Для защиты бизнеса ООО от действий нерадивого директора, связанных с его недостаточной компетентностью или коррупционной составляющей, законодательство предусмотрело порядок одобрения крупных сделок участниками общества. Заключенную без такого одобрения сделку можно оспорить. Мы рассказали о порядке определения крупной сделки и ее одобрения.
Скачивайте календарь бухгалтерских задач на июнь.
