В 2026 году налоги меняются. Привычные лимиты для «упрощенки», патента и самозанятости серьезно скорректируют. Выбор системы налогообложения — теперь стратегическое решение, от которого зависят десятки, а то и сотни тысяч рублей в год.
📌 Самый важный рубеж — 20 млн рублей дохода. Если вы его превысите на УСН, то, скорее всего, будете обязаны платить и отчитываться по НДС. Для патента этот лимит в 2026 году также станет критическим.
📌 Для микробизнеса-одиночки по-прежнему есть НПД (самозанятость): 4-6% с дохода, без отчетов. Но лимит — 2.4 млн руб./год и нельзя нанимать сотрудников.
📌 Патент (ПСН) — это «абонемент» на работу. Фиксированная сумма, минимум отчетности. Но если сезон провалится, деньги не вернут. И лимит по доходу для его применения в 2026 году снижается.
📌 УСН — «золотая середина». 6% с доходов или 15% с прибыли. Универсально и предсказуемо для растущего бизнеса. Но помните про рубеж в 20 млн и НДС.
📌 ОСНО — полный пакет (НДФЛ/прибыль + НДС). Сложно, но необходимо для работы с крупными компаниями, требующими НДС, или при очень больших оборотах.
📌 АУСН — новый автоматический режим (налоговая сама считает). Пока доступен не во всех регионах. Удобно, но есть ограничения по численности (до 5 чел.) и доходу.
3 шага, чтобы сделать выбор уже сейчас:
💸 Сверьтесь с лимитами. Возьмите доход за 2025 год и прогноз на 2026-й. Сразу отсеките режимы, где вы эти рамки явно превысите (например, НПД при доходе >2.4 млн, а УСН или патент — при >20 млн).
💰 Посчитайте сумму налога. Сравните, что выгоднее: 6% со всей выручки (УСН «Доходы») или 15% с реальной прибыли (УСН «Доходы минус расходы»). Узнайте точную стоимость патента в вашем регионе на ФНС РФ.
👥 Оцените работу с клиентами. Если ключевые партнеры ждут счетов с НДС — ваш путь, скорее всего, УСН (с превышением 20 млн) или ОСНО. Если работаете с физлицами — у вас больше свободы выбора.
В полной статье мы подробно разобрали каждый режим для ИП и ООО: конкретные цифры лимитов, плюсы, минусы, как совмещать и как перейти.
Нужна помощь в расчетах? Наши эксперты бесплатно проанализируют вашу модель бизнеса и подберут оптимальный режим с учетом новых правил.
Подробности по телефону: +7 (495) 660‑18‑12
🫶Или на нашем сайте
