📣 Новые правила НДС для УСН: что важно знать в 2026 году
С 1 января вступили в силу поправки (ФЗ-425), которые поменяли правила игры для всех, кто работает на УСН. Главная новость, которая затронула практически весь малый и средний бизнес: порог для освобождения от НДС резко снизили — с 60 до 20 млн рублей.
Это значит, что если за 2025 год вы заработали больше 20 млн, то с января этого года вы уже официально плательщик НДС. И даже если вы пока не попадали под этот лимит, но в течение 2026-го выручка превысит 20 млн, платить налог придется с первого числа следующего месяца.
Ситуация неприятная, но не фатальная. Давайте разберем главное, что нужно знать, чтобы не получить штрафов и не потерять клиентов.
⚡️ Что изменилось с 2026 года
Ключевые параметры для упрощенцев теперь выглядят так:
🔹 Предельный доход для освобождения от НДС снизили с 60 до 20 млн рублей. Если за прошлый год заработали больше — платите налог.
🔹 Ставки НДС теперь не единые. Можно выбрать:
22% (или 10% для льготных товаров) с правом на вычет — как на общей системе.
5% или 7% без вычета — налог считается со всего оборота, но зачесть входной НДС нельзя.
🔹 Лимиты для права на УСН увеличили: доход — до 490,5 млн руб., стоимость основных средств — до 218 млн руб., численность — до 130 человек.
📝 Важные нюансы:
📌 Счет-фактуры. Если вы освобождены от НДС (доход меньше 20 млн), НЕ выставляйте счета-фактуры с НДС, даже если очень просит клиент. Это автоматически сделает вас плательщиком НДС, и заплатить налог придется из своего кармана. Вычет по нему вы не получите.
📌 Договоры с прошлого года. Если у вас есть длительные договоры 2025 года с ценой «без НДС», а в 2026 вы стали плательщиком, цена может вырасти. По закону вы можете предложить клиенту доплатить разницу, но лучше прописывать это в допсоглашении, чтобы не было сюрпризов.
📌 Льготный период. Для тех, кто столкнулся с НДС впервые, государство ввело «адаптационный период». За ошибки в первой отчетности штрафовать не будут. Но расслабляться не стоит — это касается только первой отчетности.
Полную версию статьи с подробными примерами расчетов для разных сфер бизнеса, инструкциями по заполнению документов и ответами на популярные вопросы читайте на нашем сайте.
