6-НДФЛ в 1С можно не только сформировать, но и проверить на правильность заполнения и выгрузить для отправки в ИФНС по каналу электронного документооборота. О том, как формируется отчёт, расскажем в этой статье
Кто сдает форму 6-НДФЛ
Закон «О внесении изменений в НК РФ» от 02.05.2015 № 113-ФЗ установил для налоговых агентов, выплачивающих доходы физическим лицам, обязанность ежеквартально отчитываться в ИФНС о суммах налога, удержанного с таких доходов (п. 2 ст. 230 НК РФ в редакции закона № 113-ФЗ).
Данным нормативным актом был предусмотрен и порядок утверждения форм отчетности, возложенного на ФНС России. В итоге ФНС России был выпущен приказ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@, которым для российских налогоплательщиков была введена форма 6-НДФЛ, обязательная к применению с 01.01.2016.
C 2021 года формуляр кардинально обновился приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
Если вам нужен образец 6-НДФЛ за 2021 год, воспользуйтесь образцом от экспертов КонсультантПлюс. Это можно сделать бесплатно, получив пробный онлайн доступ к системе.
Формирование 6-НДФЛ в «1С: ЗУП» («Зарплата и управление персоналом»)
Специалисты — разработчики «1С» оперативно отреагировали на изменения в законодательстве и дополнили релизы новой формой отчётности. Как и все остальные формы налоговых отчётов в «1С», по истечении отчётного периода 6-НДФЛ можно заполнить автоматически, программными средствами. Рассмотрим этот процесс на примере «1С: ЗУП» (3.0).
Для формирования 6-НДФЛ в 1С: ЗУП в главном меню «Отчётность. Справки» следует выбрать «1С — Отчётность», затем пункт «Создать» и в выпадающем меню «6-НДФЛ».
В появившемся окне для заполнения 6-НДФЛ следует выбрать организацию и указать период, за который формируется отчёт.
Обратите внимание! Под заполняемыми полями в окне 6-НДФЛ будет видна информация о редакции формы, которую заполнит программа. В дальнейшем в случае изменений для создания корректного отчёта нужно будет отслеживать и правильную редакцию формы.
Нажимаем Enter и попадаем на страницу формы. Проверяем данные (помимо информации об организации и периода, будут видны также тип отчёта (первичный или корректирующий), дата подписания и т. п.). Затем нажимаем «Заполнить», и «1С» переносит данные из регистров начисления НДФЛ за отчетный период в форму. Проект отчёта готов!
Осталось его проверить. Вручную это можно сделать, сформировав в той же «1С» расчётную ведомость за тот же период. При корректном заполнении отчёта показатели строк 110 «Сумма начисленного дохода» и 140 «Сумма исчисленного налога» в 6-НДФЛ должны совпадать с итогами по графам «Всего начислено» и «Всего удержано» в расчётных ведомостях за тот же период.
Исправление ошибок для формирования 6-НДФЛ — это отдельный обширный вопрос. В этой статье мы не будем останавливаться на нём подробно. Отметим только, что если при сверке с расчетной ведомостью обнаружены расхождения, то в проекте 6-НДФЛ доступна функция расшифровки строк. Для этого ставим курсор на нужную строку (например, 110) и либо дважды кликаем на неё левой кнопкой мыши, либо 1 раз нажимаем правую кнопку мыши и в выпадающем меню выбираем «Расшифровать». Получившуюся расшифровку удобно сверять с расчетной ведомостью на предмет выявления отличий.
Где найти и как заполнить 6-НДФЛ в «1С 8»
Стандартное место 6-НДФЛ в 1С 8 такое: «Отчёты» — «Регламентированные отчёты» —«6-НДФЛ». Иногда отчет может вдруг потеряться, тогда искать его следует тоже в «Регламентированных отчётах», но в общем «Справочнике отчётов». В справочнике следует установить галочку напротив 6-НДФЛ и в верхнем меню нажать «Восстановить». Отчёт вернётся на обычное место.
Алгоритм создания и заполнения нового отчёта аналогичен описанному выше для «1С: ЗУП».
Нюансы по 6-НДФЛ в «1С 7»
Изначально вообще не планировалось выпускать обновления к «семёрке», чтобы стимулировать пользователей переходить на «восьмёрку».
В результате в «семёрке» 6-НДФЛ автоматически не формируется. То есть там есть форма отчёта и возможность его выгрузки, есть внесённые в общие регистры данные по выплатам и удержаниям, но заполнять и проверять их нужно вручную, соотносясь с разъяснениями ФНС по заполнению 6-НДФЛ, изложенными, в том числе в письмах от 12.02.2016 № БС-3-11/553@ и от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@.
Итоги
Форма 6-НДФЛ в 1С формируется автоматически, за исключением устаревающих версий «1С 7». Процесс автоматического формирования несложен. Главное, чтобы в программу перед этим были верно внесены данные о доходах физлиц за отчётный период и суммах удержанного НДФЛ.
Источник: Налог-налог
