​​Факторинг: как обойтись без дебиторки

Иногда отгружать товары или оказывать услуги приходится с отсрочкой платежа. А бизнесу необходимы деньги на текущие расходы. Если дебиторской задолженности много, а денег на текущие траты не хватает, получить средства можно с помощью факторинга. Рассказываем, что такое факторинг и как его использовать.

🔹 Что такое факторинг

Согласно ст. 824 ГК РФ факторинг — это финансирование под уступку денежного требования. Чаще всего такие услуги оказывают банки, но могут и другие коммерческие организации. Для этого они должны быть зарегистрированы в Росфинмониторинге.

Приведем пример:

Компания «Альфа» продаёт компании «Бета» товар на 900 тыс. руб. По условиям договора покупатель платит за товар с отсрочкой 50 календарных дней.

После подписания договора и отгрузки товара компания «Альфа» заключает договор факторинга с компанией «МегаФакторинг».

«Альфа» — это клиент, «Бета» — должник, а «МегаФакторинг» — фактор.

Клиент передаёт фактору право требования долга и сразу получает от него 75% от суммы долга. Теперь «Бета» должна заплатить 900 тыс. руб. не компании «Альфа», а компании «МегаФакторинг». Оставшиеся 25% фактор переведёт клиенту в течение 55 календарных дней после заключения договора факторинга, но за минусом комиссии за свои услуги: 3% от суммы передаваемого долга за обслуживание и 15% годовых за пользование денежными средствами.

Если должник перечислит фактору деньги через 50 дней, то комиссия составит 41 тыс. руб.: (900 тыс. руб. х 3%) + (675 тыс. руб. / 365 дней х 50 дней х 15%)

Таким образом, без факторинга компания «Альфа» получила бы за товар 900 тыс. руб. только через 50 дней, а с факторингом — 859 тыс. руб., из которых 675 тыс. руб сразу, а 184 тыс. руб. — позже.

В примере привели условную плату за факторинг, в каждой компании она складывается по-разному. В законах нет чёткого порядка расчёта стоимости факторинговых услуг. Кроме комиссии за обслуживание и пользование деньгами также могут взять дополнительную плату за обработку документов. Размер комиссии может зависеть от внутренних регламентов фактора, финансового состояния клиента и должника, условий поставки.

Факторинга нет в перечне операций, не облагаемых НДС. Поэтому, если фактор работает с НДС, то он добавит этот налог к стоимости своих услуг.

🔹 Минусы факторинга

➖ Факторинг часто дороже кредита, потому что нет обеспечения и нужно учитывать финансовое положение обеих сторон сделки, а не одного заёмщика. Банки за счёт высоких оборотов и отработанной системы проверки клиентов могут предложить более низкие тарифы, но там требования к клиентам жёстче и, как правило, они не работают с небольшими суммами. Но зато не нужен залог или поручительство, и он не отражается в балансе в составе банковских кредитов.

➖ Короткие сроки. Договор факторинга в большинстве случаев можно заключить на срок не более 6 месяцев.

➖ Подходит не для всех сделок. Факторы, как правило, не работают в случае продаж контрагенту, аффилированному с поставщиком, в ситуациях, когда много контрагентов с отгрузками на небольшую сумму, если расчёты осуществляются не по безналу, а также со сделками через филиалы, субподрядчиков и агентов.

Любая нестандартная схема сделки повышает риски фактора. А так как факторинг уже сам по себе — рискованная операция, чем кредитование, то факторы стараются избегать работы с подобными видами сделок.

#бизнес