Статья 12.05.23, 14:44

Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) перейти на ЕНС и уплату ЕНП (помощник перехода на ЕНС)?

В программе «1С:Бухгалтерия 8», аналитический учет ведется в регистре «Расчеты по налогам на едином налоговом счете». Движения по ЕНС формируются автоматически при проведении документов «Уведомление об исчисленных суммах налогов» и «Операция по ЕНС».

Для перехода на расчеты по единому налоговому счету и уплату единого налогового платежа с 01.01.2023 в программе никаких настроек делать не нужно. Но необходимо зарегистрировать состояние расчетов по налогам и взносам с ФНС России по состоянию на 01.01.2023 и сформировать входящее сальдо на едином налоговом счете. Предварительно проведите сверку состояния расчетов с ФНС России по состоянию на 01.01.2023.

Для автоматического ввода входящего начального остатка на едином налоговом счете по данным учета в программе предназначен «Помощник перехода на ЕНС».

1. Для этого переходи в раздел «Операции» - подраздел «Единый налоговый счет»- «Помощник перехода на ЕНС» (Рис.1).:

Операции – Помощник перехода на ЕНС (рис. 1).

2. В открывшейся форме помощника выберите организацию (если учет в информационной базе ведется по нескольким организациям), дата начала расчетов по ЕНС устанавливается 01.01.2023 автоматически.

3. Чтобы проанализировать состояние налоговых расчетов с ФНС России по учетным данным, перейдите по ссылке с названием операции «Остатки расчетов по налогам и взносам» (рис. 2) и выберите вариант отчета: «Отчет по налогам» и «Отчет по взносам» (рис.3).

Остатки расчетов по налогам (рис. 2).

Остатки расчетов по взносам (рис. 3).

Перенос расчетов по налогам и взносам (недоплата) (рис. 4):

По ссылке с названием операции «Перенос расчетов по налогам и взносам» выберите команду «Выполнить операцию» (Рис.4). Автоматически будет создан документ «Операция по ЕНС» с видом «Налоги (начисление)». В табличную часть документа попадут остатки по задолженности перед бюджетом по налогам и взносам на 31.12.2022г.

Перенос расчетов по налогам и взносам (Рис.4).

Перенос расчетов по налоговым санкциям (рис. 5):

По ссылке с названием операции «Перенос расчетов по налоговым санкциям» выберите команду «Выполнить операцию» (Рис.5). Автоматически будет создан документ «Операция по ЕНС» с видом «Пени, штрафы (начисление)». В табличную часть документа попадут остатки на 31.12.2022 по кредиту субсчетов.

При выполнении операции сформированные остатки переносятся на единый налоговый счет, а цвет ссылки измениться на зеленый.

Документ можно открыть по ссылке, выбрав команду «Открыть документ», и проанализировать сформированные остатки.

Перенос расчетов по налоговым санкциям (Рис.5).

Перенос переплат по налогам и взносам (рис. 6):

По ссылке с названием операции «Перенос переплат по налогам и взносам» выберите команду «Выполнить операцию». Автоматически будет создан документ «Операция по ЕНС» с видом «Корректировка счета». В табличную часть документа попадут остатки на 31.12.2022 по дебету субсчетов.

Перенос переплат по налогам и взносам (Рис.6).

Зачет авансов (рис. 7):

По ссылке с названием операции «Зачет авансов» выберите команду «Выполнить операцию».

При выполнении операции программа проанализирует все выполненные выше операции помощника (определит задолженности и переплаты по расчетам с бюджетом) и автоматически создаст документ «Операция», в котором произведет зачет перенесенных на единый налоговый счет переплат в счет перенесенных на единый налоговый счет задолженностей. Этой же операцией при применении УСН в налоговом учете будут признаны расходы на суммы зачтенных (погашенных) задолженностей по налогам и взносам. Цвет ссылки измениться на зеленый. В дальнейшем эти операции выполняются регламентной операцией закрытия месяца «Зачет аванса по единому налоговому счету» (раздел: «Операции» - «Закрытие месяца»).

Документ можно открыть по ссылке, выбрав команду «Открыть документ», и проанализировать сформированные проводки по зачету переплаты в счет задолженности перед бюджетом.

Зачет авансов (Рис.7).

В блоке Сверка с ФНС по кнопке «Запросить сверку с ФНС» (рис. 8) можно запросить сверку состояния расчетов с бюджетом по налогам и взносам по состоянию на 01.01.2023. Чтобы воспользоваться этим функционалом, необходимо быть подключенным к сервису «1С: Отчетность».