Даже если вы задержали зарплату на один день, можно получить штраф от 30 тысяч рублей. Рассказали, в какие сроки ТК РФ требует выплачивать зарплату, каких действий ожидать от работников, что за штрафы грозят работодателям и когда руководитель может стать фигурантом уголовного дела. А также нашли два важных нюанса по уголовным санкциям: когда от них освободят и что должны доказать для привлечения к ответственности.
Чтобы следить за актуальными материалами для бухгалтера и юриста, подключайте нашего бота — Что делать Если. Он пришлет статьи и трансляции от экспертов по вашим интересам и отследит изменения в темах, которые вы поставите на контроль.
Когда нужно выплачивать зарплату
Сроки выплаты зарплаты: не реже чем каждые полмесяца. Минтруд разрешает выплачивать зарплату и чаще по усмотрению работодателя (Письмо Минтруда России от 28.11.2016 № 14-1/В-1180).
Конкретные даты определяет сам работодатель в правилах внутреннего трудового распорядка или трудовом договоре. ТК РФ требует, чтобы зарплата была выплачена не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Это означает, что:
- зарплата за первую половину месяца выплачивается с 16-го числа по 30-е или 31-е число;
- зарплата за вторую половину месяца выплачивается с 1-го числа по 15-е число следующего месяца.
Между этими выплатами должно пройти не больше 15 календарных дней.
Если больше — это нарушение, но есть два исключения:
- уложиться в это правило не получилось, так как в месяце 31 день;
- день выплаты приходится на выходной или нерабочий праздничный день.
О том, как удерживать НДФЛ с зарплат уехавших за границу сотрудников, рассказали эксперты в статье НДФЛ с зарплат сотрудников, уехавших за границу: FAQ и примеры расчета
Как работник может защитить свои права
У работника, которому задержали зарплату, два пути.
1. Подать жалобу. Такие обращения рассматривают ГИТ, прокуратура и суды. Работник может обратиться сразу во все эти инстанции. Но, если решение суда уже есть, трудовая инспекция обращение по этому же вопросу уже не примет.
2. Приостановить работу. Работник может сделать это, если задержка превысила 15 дней. Перед этим он обязательно должен письменно сообщить работодателю о своем намерении. Работник вправе не появляться на работе вплоть до момента, пока компания не погасит весь долг по зарплате. Если работодатель выплатил только часть задолженности, работник может не выходить на работу. Это нельзя расценивать как прогул (Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 15.02.2024 № 8Г-810/2024, № 8Г-37666/2023, № 88-3250/2024)
Но после того, как работодатель закроет свою задолженность, работник обязан выйти на работу. Иначе его уволят за прогул. Правда, здесь остались открытыми многие вопросы. Например, может ли работник не выйти на работу, если работодатель погасил долг по зарплате, но не оплатил время вынужденного прогула? Мнения судов разделились.
Есть исключения, когда работник не вправе приостановить работу, например:
- действует чрезвычайное или военное положение;
- он госслужащий, военный, пожарный или занимается ликвидацией аварий, бедствий и т. п.;
- он обеспечивает подачу воды, тепла, газа и других ресурсов для населения;
- он работает на станции скорой помощи.
Какую компенсацию взыщут с работодателя при задержке зарплаты
Суммы задержанной зарплаты, отпускных и прочих выплат работодатель обязан компенсировать с процентами. При этом неважно, виноват ли он в задержке. (Апелляционное определение Московского городского суда от 15.02.2023 по делу № 33-7198/2023, Письмо Минтруда России от 27.10.2020 № 14-2/ООГ-16355).
Формула для расчета компенсации выглядит так:
Компенсация = сумма задержанных средств × 1/150 ключевой ставки в период задержки × количество дней задержки выплаты
Пример. Работнику нужно было выплатить зарплату за вторую половину марта 10 апреля. Фактически ее выплатили 17 апреля. Задержка составила 7 дней (с 11 по 17 апреля).Сумма не выплаченной в срок работнику зарплаты — 50 000 руб., сумма НДФЛ — 6 500 руб. Ключевая ставка Банка России в период задержки выплаты (условно) — 9,00 %.Компенсация за задержку зарплаты = (50 000 руб. – 6 500 руб.) × (1/150 × 9,00%) × 7 дн.) Итого: 182,70 руб.
Работодатель может по своей инициативе установить и более высокий размер компенсации. Это нужно прописать в локальном акте или трудовом договоре.
Также вам может пригодиться материал от экспертов Обязан ли работодатель индексировать зарплату
Какой штраф наложат за задержку зарплаты
К ответственности привлекут, даже если работодатель частично выплатил зарплату, но полностью свой долг не погасил. Это может быть предупреждение или штраф по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ:
- от 30 тыс. до 50 тыс. рублей — для организаций;
- от 10 тыс. до 20 тыс. рублей — для бухгалтера;
- от 1 тыс. до 5 тыс. рублей — для ИП.
За повторную задержку выплаты зарплаты предусмотрена ответственность по ч. 7 ст. 5.27 КОАП РФ:
- штраф от 50 тыс. до 100 тыс. рублей — для организаций;
- штраф от 20 тыс. до 30 тыс. рублей или дисквалификация на срок от года до трех лет — для бухгалтера;
- штраф от 10 тыс. до 30 тыс. рублей — для ИП.
Неважно, сколько раз работодатель задерживал зарплату и на какой срок. Даже единичный случай задержки зарплаты на один день может повлечь ответственность по КоАП РФ. А если задержка длительная, то наказывать будут уже по УК РФ. Ссылаться на то, что нарушение малозначительно, тоже бесполезно (Постановление Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 16.02.2023 № 16-135/2023-(16-6937/2022)).
Когда привлекут к ответственности по УК РФ Уголовная ответственность наступит, если:
- работодатель вообще не выплачивал зарплату больше двух месяцев;
- работодатель платил меньше половины положенной зарплаты, и это длилось дольше трех месяцев.
В УК РФ это называется «частичная невыплата зарплаты».
Если срок задержки меньше, оштрафуют по КоАП РФ.К уголовной ответственности могут привлечь только руководителя, но не компанию. При этом неважно, как были оформлены трудовые отношения: трудовым договором, гражданско-правовым или вообще никак и их наличие работнику пришлось доказывать в суде (п. 18 Постановления Пленума ВС РФ от 25.12.2018 № 46).
Посмотрим, какие санкции содержит УК РФ.
1. Частичная невыплата зарплаты свыше трех месяцев. Могут наложить одно из следующих наказаний:
- штраф до 120 тыс. рублей или в размере зарплаты или другого дохода за период до одного года;
- лишение права занимать определенные должности на срок до года;
- принудительные работы на срок до двух лет;
- лишение свободы на срок до года.
Важно. Частичная невыплата заработной платы должна длиться свыше трех месяцев непрерывно (Кассационное определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 12.07.2022 по делу № 77-1717/2022).
2. Полная невыплата зарплаты свыше двух месяцев. Руководителю грозит ответственность по одному из следующих вариантов:
- штраф от 100 тыс. до 500 тыс. рублей или в размере зарплаты или другого дохода за период до трех лет (Постановление Второго кассационного суда общей юрисдикции от 19.01.2023 № 77-338/2023);
- принудительные работы на срок до трех лет. Одновременно могут на тот же срок запретить работу на определенных должностях;
- лишение свободы на срок до трех лет. Суд может также запретить работу на конкретных должностях в течение трех лет после выхода на свободу.
3. Любое из этих деяний, указанных выше, если оно повлекло тяжкие последствия. Например, когда человек страдает тяжелой болезнью, но не может оплатить поддерживающее лечение из-за задержки зарплаты и погибает или попадает в реанимацию.
На работодателя наложат одно из следующих наказаний:
- штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей или в размере зарплаты или другого дохода за период от года до трех лет;
- лишение свободы на срок от двух до пяти лет. Здесь аналогично: могут запретить после освобождения занимать определенные должности на срок до пяти лет.
Важно, что к уголовной ответственности могут привлечь, только если докажут умысел. При задержке зарплаты работодатель должен преследовать цель присвоить себе чужие деньги или «поквитаться» с работником по личным мотивам. На практике умысел доказывают, если у работодателя была финансовая возможность расплатиться с работниками, но он этого не сделал. Либо если деньги были, но руководитель растратил их.
Важно. Руководителя освободят, если он совершил преступление впервые. Но при этом он должен полностью погасить долг по зарплате и выплатить работникам компенсацию, на это у него есть два месяца со дня возбуждения уголовного дела. На такое освобождение не могут рассчитывать руководители, если допущенная ими задержка повлекла тяжкие последствия (Постановление Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 26.01.2023 № 77-348/2023).
Мигранты и работодатели: новые ограничения и усиление контроля
Сразу два ведомства ужесточают правила приема мигрантов, и поправки серьезные не только для иностранцев, но и для работодателей. МВД заставит всех мигрантов сдавать отпечатки, создаст реестр работодателей с иностранными сотрудниками, а еще мигранты будут раньше уезжать из России. Минтруд хочет, чтобы некоторые работодатели оплачивали депортацию мигрантам-нарушителям.
Виктор Бочеев расскажет, как подготовиться к поправкам руководителям, кадровикам, бухгалтерам и юристам компаний.
