💸 Как сэкономить на налоге на прибыль?

Каждый предприниматель и руководитель компании понимает, что для увеличения прибыли нужно не только наращивать доходы, но и сокращать расходы. Это можно сделать совершенно легально, использовав такие способы определения расходов, которые не вызовут вопросов у проверяющих:

1️⃣ Применяем льготную ставку по налогу

Ст. 284 НК дает право региональным властям устанавливать пониженную ставку налогу для отдельных категорий налогоплательщиков – не более 13,5%.

Кроме того, отдельные налогоплательщики, осуществляющие определенные виды деятельности, вообще вправе не уплачивать налог на прибыль.

2️⃣ Учитываем убытки прошлых лет

Если у компании имеются убытки прошлых лет, то это хороший способ уменьшить налог на прибыль не только текущего года, но и последующих.

3️⃣ Создаем резервы

Этот способ оптимизации подойдет для тех компаний, которые доходы и расходы учитывают методом начисления. Цель создания резервов – возможность покрыть затраты или убытки, которые предположительно возникнут в будущем (ст. 272 НК).

4️⃣ Ликвидируем и приобретаем основные средства

Если провести инвентаризацию, то вполне вероятно, что будут выявлены основные средства, которые уже не используются в деятельности, но до сих пор числятся на балансе.

5️⃣ Получаем инвестиционный вычет

Инвестиционный налоговый вычет вводится местными законами (ст. 286.1 НК). То есть, инвестиционные расходы можно учесть при условии, что в регионе принят соответствующий закон.

6️⃣ Регистрируем свой товарный знак

Затраты на разработку и регистрацию товарного знака учитываются в расходах, уменьшающих налоговую базу

7️⃣ Заказываем услуги или консультации

Например, к услугам, которые уменьшают налог на прибыль, относятся (пп. 14, 15, 17, 20 п. 1 ст. 264 НК):

— услуги юристов и информационные услуги;

— консультационные услуги, например, проведение маркетинговых исследований;

— аудиторские услуги;

— услуги по размещению бухгалтерской и налоговой отчетности.

8️⃣ Обучаем сотрудников

Регулярное повышение профессионализма работников – это не только польза для бизнеса, но и возможность снизить налоговую нагрузку.

9️⃣ Передаем часть работ на аутсорсинг

Не каждая компания может позволить себе иметь штат бухгалтеров, юристов, программистов и обслуживающего офис персонала. Поэтому передача этих функций сотрудников на аутсорсинг – распространенная практика не только в России, но и в Европе.

Прежде всего это значительная экономия на фонде оплаты труда и страховых взносах.