💸 Как ФНС вычисляет обналичку?
По информации Росфинмониторинга в 2021 году операции с признаками незаконного обналичивания денег в РФ сократились на 25%. При этом услуги за эти операции выросли до 20% от обналичиваемой суммы.
Жаль тех, кто воспользовался этим способом для решения проблем в бизнесе. Телодвижения руководителя по оптимизации налоговых выплат с помощью серых схем прекрасно видят инспекторы ФНС.
Что может служить «спусковым механизмом» для пристального внимания к компании со стороны контролирующих органов?
👉🏼 Несовпадение характера операции: при приеме на обслуживание в банк была заявлена одна операция, по факту проведена другая. Сотрудник банка может сообщить налоговикам о подозрительной транзакции.
👉🏼 Вызывающий вопросы экономический смысл сделки. В этом случае ФНС требует объяснить, почему компания закупает именно у этого поставщика и по цене, которая существенно отличается от средней по рынку.
👉🏼 Денежные переводы в другой банк с параллельным закрытием своего счета.
👉🏼 Использование одного IP-адреса для проведения операций разных организаций.
👉🏼 Возмещение НДС в большей сумме, чем уплачено клиентом.
👉🏼 Регулярные зачисления на счет физлиц с последующим снятием наличности. Таким образом компания пытается закрыть долги обычным переводом.
👉🏼 Перечисление полученных средств на иные счета, особенно в течение 1-3 дней – т.н. транзитные операции.
👉🏼 Перечисление ИП средств на свой счет как физлица.
👉🏼 Операции по зачислению денег контрагентам, деятельность которых уже вызывает вопросы и пристальное внимание контролирующих органов.
👉🏼 Снятие наличных с корпоративной банковской карты суммы более 30% от недельного поступления;
👉🏼 Получение денег от контрагентов, замеченных в транзитных операциях.
👉🏼 Платежи по договорам займов, когда проценты значительно выше или ниже рыночных.
👉🏼 Различные финансовые сделки и переводы с участием иностранцев.
Добровольное признание в нарушении закона влечет за собой сдачу уточненных деклараций и доплаты по налогам. Хуже, если налоговая поймала за руку: бизнесу грозят штрафные санкции в размере 20-40% от суммы недоимки. А если неуплата налогов свыше 15 млн. руб., то и уголовная ответственность для руководителя.
