Разделяй и властвуй: 3 вида денежных потоков

Может прозвучать странно, но отрицательный денежный поток — это не всегда плохо для компании.

Чтобы понять, в «‎плохом»‎ вы минусе или «‎хорошем»‎, нужно разделить операции из Отчёта о движении денег на 3 вида деятельности.

1. Операционная деятельность

Это всё, что помогает бизнесу достигать своей цели: производить продукцию, продавать товары, оказывать услуги.

К поступлениям по операционке относятся платежи от клиентов, а к списаниям — покупка сырья и товаров, зарплаты персонала, расходы на рекламу и подрядчиков, аренда и так далее.

2. Финансовая деятельность

Это внешнее финансирование компании или выплата дивидендов. Финансовый денежный поток — вспомогательный, при необходимости он может подпитывать основной.

Примеры поступлений: получение кредита или займа, вклады от собственников или господдержка. Списания: оплаты по кредитам, дивиденды собственникам.

3. Инвестиционная деятельность

Это всё, что в перспективе помогает нарастить обороты и увеличить прибыль. Например, покупка или аренда дорогостоящего оборудования, строительство нового помещения или открытие точки.

Итак, анализ операций по 3 видам деятельности помогает увидеть, как идёт развитие бизнеса. А ещё — разобраться, на самом ли деле всё плохо, если денежный поток отрицательный.

Допустим, по итогу месяца компания ушла в минус. Но операционный поток положительный, а излишки средств и старые остатки пошли на новый швейный станок. Это инвестиции в бизнес, а значит, что минус в таком случае оправдан👌