​​О доказывании при применении презумпции, связанной с непередачей КДЛ документов должника

Конкурсные кредиторы ООО «Торговый дом «Байкалсвязьэнергострой» обратились в суд, требуя привлечь к субсидиарной ответственности последнего руководителя должника Шершнева Д.П. Кредиторы ссылались на непередачу ответчиком документации должника, затруднившую проведение мероприятий в рамках дела о банкротстве.

Суды двух инстанций требования удовлетворили.

Позиция кассации:

• Шершнев Д.П. в опровержение презумпции указывал, что необходимые документы первичного бухгалтерского учета были переданы конкурсному управляющему по актам приема-передачи от 18.12.2019, от 26.12.2019, от 30.12.2019, а также акту от 17.06.2020, составленному после вынесения Арбитражным судом Иркутской области определения от 18.05.2020 об обязании последнего передать определенный вид документации должника конкурсному управляющему, в том числе документы первичного бухгалтерского учета за период с 27.02.2016 по настоящее время, списки дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на 01.10.2019, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

• не приняв во внимание указанные акты со ссылкой на то, что акты от 18.12.2019, от 26.12.2019, от 30.12.2019 подписаны до вынесения определения от 18.05.2020, суды заключили, что они не могут подтверждать фактическое исполнение бывшим руководителем указанного судебного акта. В обоснование указанного вывода также сослались на постановление судебного пристава-исполнителя от 26.01.2021 об окончании исполнительного производства № 9029/20/38052-ИП, возбужденного на основании исполнительного листа, выданного на принудительное исполнение вступившего в законную силу определения от 18.05.2020 по причине отсутствия возможности исполнить названный исполнительный документ;

• фактическое содержание указанных актов от 18.12.2019, от 26.12.2019, от 30.12.2019, включая акт от 17.06.2020, подписанный после принятия определения от 18.05.2020, на предмет наличия в них необходимых сведений о составе дебиторской задолженности и подтверждающих ее первичных документах остался за пределам судебного исследования, тогда как в акте от 17.06.2020 содержится информация о передаче бывшим руководителем документов первичного бухгалтерского учета должника за период с 27.02.2016 по настоящее время, а также информация о списке дебиторов, в котором не значатся такие дебиторы как - ООО «ИЭК», АО «ВСЭСС» либо ООО «БСЭС»;

• констатировав наличие в материалах дела актов приема-передачи документации должника от Шершнева Д.П. конкурсному управляющему, суды не установили, в каком объеме контролирующее должника лицо не исполнило данную обязанность, дебиторская задолженность в каком именно размере документально не подтверждена. Вопрос о том, насколько отсутствие в распоряжении конкурсного управляющего той или иной документации должника негативно повлияло на формирование конкурсной массы, судами фактически не исследовался.

Судебные акты отменены, спор направлен на новое рассмотрение. Постановление АС ВСО от 12.05.23 по делу № А19-4202/2019.