Должно ли совпадать сальдо на конец месяца в ОСВ по счету 70 и своде начислений, удержаний и выплат?
Ответ на этот вопрос зависит от настроек программ 1С. Разберем на примере 1С: Бухгалтерии.
В этой программе данные о рассчитанной зарплате одновременно отражаются:
- на счетах учета при формировании бухгалтерских проводок;
- в регистрах накопления.
Для чего нужны регистры накопления
Именно из них программа берет данные для заполнения:
- всех регламентированных отчетов (РСВ, ЕФС-1, 6-НДФЛ);
- ведомостей на выплату зарплаты;
- отчетов, расположенных в разделе "Зарплата и кадры" - "Отчеты по зарплате"
Иногда мы встречаем ситуации, когда пользователи 1С формируют ручные проводки по начислению зарплаты, тем самым отражая данные только на счетах бухучета, но не дублируя их в регистрах.
Что в этом случае происходит
Суммы, внесенные ручными операциями, не попадают ни в регламентированные отчеты, ни в ведомости на выплату. Возникают расхождения в учете, которые обязательно нужно исправить.
Для обнаружения таких проблем мы обязательно рекомендуем каждый месяц сверять данные бухгалтерского учета (ОСВ или анализ счета) с данным регистров накопления (свод начислений, удержаний и выплат и другие отчеты).
Но при сверке этих отчетов часто обнаруживается, что сальдо не совпадает, хотя никаких ручных корректировок в программе не было.
Такая ситуация происходит из-за настройки, которая находится в разделе "Зарплата и кадры" - "Настройки зарплаты" - "Настройки документов и печатных форм".
Если там установлен переключатель "Показывать взаиморасчеты по данным бухучета", то информация в своде должна совпадать с данными ОСВ.
А если выбрана настройка "По месяца расчета зарплаты", то при формировании свода программа будет анализировать, проведена ли выплата зарплаты за этот месяц? И даже если выплата была после окончания месяца, выплаченные суммы будут включаться в отчет и исключаться из сальдо на конец периода.
Хотите подробнее разобрать этот пример и узнать больше практической информации о расчете зарплаты в 1С: Бухгалтерии?
Сегодня и завтра еще есть возможность приобрести наш обновленный курс со скидкой 50%!
