В июле 2021 года был принят закон № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при расчетах в РФ". Согласно данному документу все организации, которые проводят наличные и безналичные расчеты с физическими лицами на территории России, должны использовать онлайн-кассы через Интернет. Это нововведение коснулось как ИП, так и ООО. К данным организациям относятся: розничные магазины, рестораны, кафе, аптеки и другие организации. При этом организация может не только выдавать покупателю чеки на бумаге, но и отправлять их на электронную почту или по телефону.
Онлайн-касса представляет собой кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем. На данный агрегат проводится запись информации о всех выданных чеках. Далее записанные данные передаются в налоговую службу. Таким образом, онлайн-касса является кассовым аппаратом, который подключен к Интернету. Переход на данную систему работы проводился поэтапно.
Зачем нужна онлайн-касса?
Онлайн-касса необходима всем, кто принимает наличную оплату и банковские карты. Сюда относятся три основные категории: торговля, общепит и сфера услуг. Здесь не имеет значения,как принимаются платежи: лично или через сайт. Онлайн-касса для интернет-магазина также обязательна. Не имеет значения и правовая форма. Онлайн-кассу необходимо установить и ИП, и ООО на любой системе налогообложения.
По закону 54-Ф3 кассы должны соответствовать ряду требований:
1. Возможность подключения к Интернету.
2. Возможность работы с фискальным накопителем.
3. Возможность передачи данных о продажах оператору в налоговой.
4. Возможность формирования обязательных реквизитов чеков.
Необходимость онлайн-касс заключается в следующем:
→ Данные кассы прежде всего необходимы государству, так как есть возможность отслеживания доходов бизнеса.
→ Отпадает необходимость плановых проверок со стороны ФНС. Налоговая намного реже проводит проверку организаций, которые имеют онлайн-кассы. Деятельность таких организаций абсолютно прозрачна.
→ Сокращение отчетности. Налоговые органы также уменьшили количество деклараций для ИП. Это связано с тем, что ФНС получает всю необходимую информацию онлайн.
→ Проще вести учет товаров. Имеется возможность производить загрузку товара при приеме, следить за остатками.
→ Возможность проводить разнообразные акции. В своем личном кабинете пользователь может устанавливать скидки, создавать программу лояльности, а также имеется возможность печати брендированных чеков.
→ Проще вести базу клиентов. Данный вид кассы позволяет сохранять информацию о покупателях, а затем делать рассылку.
→ Контроль за сотрудниками. Личный кабинет предоставит информацию о том, сколько товаров принято работниками, сколько было продаж, какие остатки на данный момент. Благодаря данным кассам владелец бизнеса заметит воровство или отсутствие сотрудника на рабочем месте.
Таким образом, закон требует от всех организаций установить онлайн-кассы. Если вести работу прозрачно и платить все налоги, то работа на онлайн-кассе будет только полезной.
Сколько стоит онлайн-касса?
Онлайн-касса стоит достаточно дорого. Это один из основных ее недостатков. Кроме того, помимо затрат на установку, онлайн-кассы требуют регулярных расходов, связанных с оплатой услуг оператору, который обрабатывает фискальные данные и пересылает их в налоговую. Также необходимо будет тратиться на обеспечение бесперебойного доступа в сеть Интернет для отправки чеков.
При выборе онлайн-кассы необходимо ориентироваться на специфику бизнеса. Важно, чтобы касса отвечала следующим требованиям:
■ Касса должна соответствовать объемам выручки.
■ Она должна отвечать всем указаниям закона.
■ В ней не должно быть ненужных функций.
Самыми дорогими кассами будут моноблоки. Цены на них отличаются в зависимости от функций. Дешевле стоят фискальные регистраторы, а самый дешевый вариант - это автономные кассы.
В случае, если предприниматель только начинает бизнес или желает его протестировать, есть два варианта экономии денежных средств:
1. Аренда онлайн-кассы. В среднем она стоит 1500 руб. в месяц. Здесь важно помнить, что подключение занимает некоторое количество времени.
2. Использование нашего платежного агрегатора LAVA.ru. Мы осуществляем прием платежей для физических лиц.
Кто может работать без онлайн-кассы
Согласно закону 54-ФЗ, не все продажи требуют использования контрольно-кассовой техники. Для следующих категорий предпринимателей онлайн-кассы не требуются:
■ Компании, которые используют В2В при расчетах. Онлайн-касса не требуется, если организация или ИП осуществляет перевод напрямую на счет продавца.
■ Мастера, которые занимаются народным художественным творчеством, продажами товаров собственного производства, могут не использовать онлайн-кассы. Однако у таких мастеров должно быть заключение экспертного совета.
■ Учреждения, юридические лица, которые работают в сфере образования, спорта и культуры. Чтобы не использовать онлайн-кассу, данная организация должна принимать платежи дистанционно. Если клиенты оплачивают такой организации наличными или картой, тогда касса потребуется.
■ Предприниматели, которые работают на патенте. Не использовать кассу такие предприниматели могут в том случае, если они занимаются оказанием услуг, которые внесены в специальный список услуг, освобожденных от касс. Сюда относятся: ремонт ключей, услуги фотографа, звукозапись и другие.
■ Организации и ИП, которые занимаются продажей специальных категорий товаров и оказанием услуг: периодических изданий, мороженого, молока, кваса, проездных билетов и другое.
Ознакомиться с полным списком исключений можно в законе 54-ФЗ.
Штрафы за работу без онлайн-кассы
Предпринимателей и организации, не входящие в льготную категорию, у которых нет онлайн-касс, ожидают штрафы. Размер штрафа зависит от вида нарушения, суммы полученной выручки и других факторов, которые указаны в законе.
Предпринимателей и организации могут оштрафовать на 25-50% от полученной выручки. Минимальная сумма - 10 000 руб.
Условия будут ужесточены, если выручка, которая не была пробита, превысила 1 млн. руб. или организация была уже ранее оштрафована за отсутствие кассы:
→ Работа будет остановлена на срок до 90 дней.
→ Руководителя отстранят от работы на 2 года.
Если онлайн-касса используется, но электронно чеки не отправляются, то ИП штрафуют на 2000 руб., а юридические лица на 10 000 руб.
Способы легально принимать платежи на сайте без онлайн-кассы
Кроме льготных категорий, которые могут не использовать онлайн-кассы, есть еще категории бизнеса, в которых не требуется установка онлайн-кассы. Сюда относятся:
1. Заключение договора с доставкой. В данном случае платежи принимает курьер. На чеке указываются реквизиты продавца. Стоит иметь в виду, что в данном варианте клиенты ограничены в выборе способов платежа и доставки.
2. Работа на партнерском сайте. В этом случае необходима регистрация на маркетплейсе. Товар в данном случае продается с использованием онлайн-касс оператора. Маркетплейс формирует чеки и предприниматель получает безналичные денежные средства за вычетом комиссии.
3. Регистрация в качестве самозанятого. Полностью от использования онлайн-кассы освобождены плательщики налога на профессиональный доход. Они могут принимать деньги наличными или на свою карту. При получении дохода самозанятые должны оформлять чеки в приложении "Мой налог".
Заключение
В итоге можно сделать следующие выводы:
■ Большей части юрлиц и ИП необходимо использовать онлайн-кассу. Онлайн-кассу могут не использовать: самозанятые, а также виды бизнеса освобожденные от касс в соответствии с законом 54-ФЗ.
■ Если бизнес обязан использовать онлайн-кассу, то в данном случае необходимо выдавать фискальные чеки. Если организация или ИП этого не делает, то она будет вынуждена заплатить штраф. При повторном нарушении деятельность организации будет приостановлена.
■ Легально работать без онлайн-кассы возможно при заключении договора с курьерской службой, при размещении товаров на маркетплейсе.
■ Работать можно как физическое лицо, самозанятый и использовать сервис LAVA.ru. Наш агрегатор платежей помогает начинающим и опытным предпринимателям принимать оплату на сайтах, в приложениях и социальных сетях. Осуществляем быстрый вывод заработанных средств.
