В дополнение к недавнему посту, хотим рассмотреть случай, когда блокировку по 115-ФЗ получают предприниматели даже при наличии ресурсов и активов.
АРБИТРАЖНЫЙ СУД КАМЧАТСКОГО КРАЯ Дело № А24-45/2021
ИП Иванов получал выручку за грузоперевозки и снимал почти все наличным. Этим он привлек внимание антиотмывочную службу Сбербанка.
В ответ на запрос банка клиент, в том числе, предоставил документы на транспорт в собственности. Однако, банкиры не поленились и все посчитали:
«На запрос Банка ИП Ивановым представлен, в том числе, договор оказания услуг по перевозке грузов от 01.06.2018 № 1, заключенный истцом (подрядчик) с ОООО «ТИМБЕР» (заказчик), по условиям которого ИП Иванов принял обязательство оказывать услуги по перевозкам сыпучих грузов (ПГС и др.) на автомашине, цена услуг составила 250 000 руб. в месяц. Дополнительным соглашением от 01.02.2019 № 1 к договору стоимость услуг увеличена до 350 000 руб. в месяц. Дополнительным соглашением от 01.08.2019 № 2 стоимость услуг увеличена до 500 000 руб. в месяц, добавлено обязательство о предоставлении услуг экскаватором по цене за 500 000 руб. в месяц (общая стоимость услуг в месяц составила 1 000 000 руб.).
Банком по сведениям сайта avito установлено, что согласованные контрагентами договора цены на услуги по перевозке грузов существенно превышают среднерыночные, при этом согласно представленному ИП Ивановым договору купли-продажи транспортного средства от 18.10.2018 экскаватор 2000 года выпуска приобретен за 700 000 руб. По сведениям сайта avito диапазон цен такого транспортного средства составил от 600 0000 до 1 300 000 руб.
С учетом полученных общедоступных сведений о ценах на услуги по перевозке грузов и стоимости аналогичных транспортных средств, Банком сделан вывод, что у ООО «ТИМБЕР» отсутствовал экономический смысл для привлечения стороннего перевозчика за столь высокую цену при возможности самостоятельного приобретения аналогичной техники по цене приблизительно равной двум месяцам аренды.»
Такими подсчетами занимаются не только в Сбере, ведь завышение стоимости аренды у ИП, находящихся на патенте или ранее на ЕНВД – одна из самых популярных схем обналички.
Однако, схема работает и сейчас, если не наглеть и завышать ценник не в разы, а на 20-30%. Если у ИП по счету будут безналичные расчеты за сопутствующие услуги и товары (ГСМ, запчасти, ремонт) и «чистые» контрагенты, то банки такую схему скорее всего не заметят.
