Предприниматели вправе получать пенсию по старости, как все жители нашей страны. Но на практике им назначают минималку: пенсионные выплаты меньше, чем у работавших по найму, например, на заводе. При этом ИП тоже зарабатывают страховой стаж, копят пенсионные баллы и платят страховые взносы. Расскажем, почему пенсия предпринимателей меньше, и как посчитать, сколько вы будете получать в старости.
Пенсия зависит от пенсионных баллов: как их рассчитать
Размер пенсии зависит от того, сколько пенсионных баллов накопил предприниматель. За каждый год работы ему начисляют баллы или, как их по-другому называют, — годовые (индивидуальные) пенсионные коэффициенты (ИПК).
Их размер зависит от того, сколько уплачено страховых взносов в Пенсионный фонд.
Так, в 2023 году индивидуальный предприниматель должен заплатить фиксированный взнос на обязательное медицинское страхование 9119 ₽, а на пенсионное страхование — 36 723 ₽. В сумме получается 45 842 ₽. Если бизнесмен заработал больше 300 000 ₽, за превышение нужно отчислить еще 1% ₽. Например, доход предпринимателя составил 1 000 000 ₽, то с разницы в 700 000 ₽ он должен уплатить пенсионные взносы в размере 7 000 ₽ (700 000× 1%). Если ИП все заплатит, то 2023 год засчитают как год страхового стажа.
Посчитаем, сколько баллов получит ИП за год работы с помощью калькулятора на сайте налоговой службы и закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ:
- Вычислить норматив страховых взносов по формуле из закона. Смотрим предельную сумму на страховую пенсию, установленную государством, и умножаем на 0.16 (16% — индивидуальная часть тарифа страховых взносов). В 2023 году норматив равен 1 917 000 Х 0.16 = 306 720.
- По другой формуле из закона делим наши страховые взносы за год на норматив страховых взносов и умножаем на 10. То есть берем часть страховых взносов ИП, которые учитывает государство, и подставляем в формулу: (45 842/306 720) × 10 = 1,49— столько баллов получит предприниматель за год.
То есть, если он проработает 10 лет, то накопит 14.9 балла, а если 20 лет — 29.8 балла. Чем больше взносы, тем больше баллов у предпринимателя. Как только бизнесмен накопит нужное количество баллов, он может уйти на пенсию. В 2023 году — это минимум 25,8. Если столько баллов не наберется, ИП сможет оформить только социальную пенсию по старости — на нее выходят через пять лет после наступления пенсионного возраста.
За что еще ИП начислят пенсионные баллы
Предприниматель получает баллы не только, когда платит взносы. Есть периоды, когда ИП может ничего не вносить в ПФР, но это время тоже войдет в стаж, за него дадут баллы. Важно, чтобы предприниматель в это время не работал, не вел свою деятельность.
| Страховой период (полный календарный год) | Количество пенсионных баллов |
|---|---|
| Участие в специальной военной операции (в добровольческом формировании | 3,6 |
| Служба в армии по призыву | 1,8 |
| Уход за инвалидом I группы | 1,8 |
| Уход за пожилым человеком старше 80 лет | 1,8 |
| Проживание с военным супругом в месте, где не было работы | 1,8 |
| Уход за ребенком-инвалидом | 1,8 |
| Проживание за границей с супругом-дипломатическим, консульским работником | 1,8 |
| Отпуск по уходу за первым ребенком | 1,8 |
| Отпуск по уходу за вторым ребенком | 3,6 |
| Отпуск по уходу за третьим, четвертым ребенком | 5,4 |
О каждой из перечисленных жизненных ситуаций нужно уведомлять налоговую — писать заявление об освобождении от уплаты страховых взносов. Заявление можно написать в произвольной форме, а можно взять утвержденную форму.
К заявлению следует приложить подтверждающие документы, отправить его можно в электронной форме на сайте ФНС или отнести лично. Заявление подается во время или после того периода, когда возможно освобождение от уплаты страховых взносов. Например, предпринимательница ушла в декретный отпуск с ребенком. Во время него она может обратиться в налоговую с заявлением.
Как рассчитать пенсию по старости для ИП
Размер пенсии зависит от накопленных пенсионных коэффициентов. У каждого балла есть стоимость — ее ежегодно определяет государство. Например, в 2022 году 1 пенсионный балл стоил 118,09 ₽, а в 2023 году его стоимость подняли до 123,77 ₽.
Пенсию считают так: накопленные баллы (ИПК) умножают на их стоимость, и к этому прибавляют фиксированную выплату. Ее размер также меняется ежегодно, в 2023 году он составляет7 567,33 ₽.
Формула расчета пенсии:
Пенсия ИП = (Накопленные баллы (ИПК) Х Стоимость балла) + Фиксированная выплата
Вернемся к нашему ИП: выплачивая страховую пенсию 20 лет, он накопил 29.8 балла. Предположим, что он служил 2 года в армии и за это получил еще 3.6 балла. Значит, его пенсия равна:
(29.8+3.6) Х 123.77 + 7 567,33 = 11 701,24 ₽.
Все это не обязательно считать вручную: узнать, сколько у вас баллов можно в личном кабинете на сайте Социального фонда. Кроме этого, примерное число баллов и предполагаемую пенсию можно рассчитать на специальном калькуляторе.
Сколько баллов нужно для минимальной пенсии
Для выхода на пенсию в 2023 году сумма пенсионных баллов должна быть не меньше 25,8.
Отсюда минимальная сумма страховой пенсии по старости в 2023 году:
25,8 ×123,77 + 7 567,33 = 10 760,26 ₽.
Если эта сумма меньше прожиточного минимума для пенсионеров, установленного в субъекте РФ, где живет предприниматель, из бюджета доплатят разницу. То есть пенсия ИП должна быть равна прожиточному минимуму или быть больше него.
Как ИП может увеличить размер будущей пенсии
- Отсрочить выход на пенсию. Если вы обращаетесь за пенсией позже установленного возраста, то за каждый год СФР начисляет повышающий коэффициент. Посмотреть его можно на сайте Социального фонда. Если обратиться в СФР не сразу, а через 10 лет после наступления пенсионного возраста, то размер пенсии увеличится вдвое.
- Купить трудовой стаж. Физическое лицо может докупить стаж себе или близкому человеку. Например, муж может вносить взносы за жену, которая не работает, чтобы у нее шел трудовой стаж и копились баллы. Но купить можно не больше половины стажа, который нужен для назначения пенсии. Сейчас минимальный стаж 10 лет, купить получится еще пять.
- Оформиться на работу по найму. Чтобы получить максимальное количество пенсионных баллов (в 2023 году — это 10), нужно заплатить максимальную сумму страховых взносов на пенсионное страхование — 257 061 ₽. Это получится сделать, если доход бизнесмена составил больше 24 млн ₽. Если ваш доход меньше указанной суммы, можно попробовать совмещать предпринимательство с трудом по найму. Тогда часть страховых взносов возьмет на себя работодатель, а при расчете ИПК будут учтены все платежи.
- Инвестировать деньги в пенсию. Тогда, кроме страховой пенсии, вы будете получать дополнительный доход. Можно формировать накопительную пенсию, копить деньги на депозите, инвестировать в ценные бумаги или недвижимость, использовать программы добровольного пенсионного страхования.
Источник: LifeProfit
