Доказательства завышения НДС-вычетов могут собирать в соцсетях у родственников контрагентов | Сообщество бухгалтеров (@editorial) | Мегасреда | 09.02.22, 18:51:37
Сообщество бухгалтеров

Доказательства завышения НДС-вычетов могут собирать в соцсетях у родственников контрагентов

ФНС рассказала, какие дополнительные мероприятия могут проводить для сбора сведений о нарушениях.

В письме от 03.11.2021 № ЕА-4-15/15530 налоговая служба сообщила, что в ходе камеральной проверки у налогоплательщика нашли завышение НДС-вычетов по сделкам с сомнительными контрагентами. ФНС отметила, что среди дополнительных мероприятий можно:

  • допросить руководство и учредителей контрагентов, в том числе бывших, чтобы установить их реальность и фактических бенефициаров;
  • допросить сотрудников, в том числе директоров и главбухов, об обстоятельствах сделок;
  • допросить собственников помещений, в которых зарегистрированы контрагенты, или истребовать документы и сведения об их фактическом месте нахождения;
  • проверить регистрационные дела контрагентов и соцсети близких родственников сотрудников компаний-контрагентов, чтобы выявить взаимосвязь и подконтрольность компаний. Например, общие активы.

Сообщество бухгалтеров

Ежедневно публикуем свежие новости законодательства, мнения и комментарии экспертов.

Другие материалы автора

  • Читать полностью
    Сообщество бухгалтеров

    Сообщество бухгалтеров

    Должны ли налоговики при запросе документов вне проверки указывать сделки и контрагентов

  • Читать полностью
    Сообщество бухгалтеров

    Сообщество бухгалтеров

    Если уточнёнку подали после составления акта проверки, налоговая не обязана её учитывать

  • Читать полностью
    Сообщество бухгалтеров

    Сообщество бухгалтеров

    Госдума рассмотрит проект о снижении НДС на товары первой необходимости

  • Читать полностью
    Сообщество бухгалтеров

    Сообщество бухгалтеров

    Кто проверку проводил, тот ее материалы и рассматривает