📌 Больничный сторнировал начисления. Нужно ли корректировать РСВ?

❓Вопрос: Сотрудник был на длительном больничном с конца августа по середину октября. В октябре вышел на работу и принес больничный лист, но на тот момент мы уже сдали РСВ за 9 месяцев.

После ввода больничного были частично сторнированы начисления за август, поэтому мы подали корректирующий РСВ за 9 месяцев. Отчет автоматически заполнился правильно и был принят.

Но когда мы сдали РСВ за год, от налоговой пришел протокол с ошибкой - расхождение как раз на сумму корректировки из-за больничного. И в Разделе 3 по этому сотруднику сумма за октябрь меньше, чем в расчетном листке на это же значение.

В чем может быть проблема? Что мы сделали не так?

❗️Ответ:

Скорее всего, вы поторопились с подачей корректирующего отчета РСВ.​

Да, в разделе 3 не может быть отрицательных значений. Но в том случае, если происходит сторнирование доходов прошлых периодов, возможны два варианта развития ситуации:

1️⃣ если положительных доходов в текущем месяце хватает для того, чтобы перекрыть сторно, то корректировка РСВ не требуется, программа просто уменьшит доходы текущего месяца при заполнении отчета;

2️⃣ если положительных доходов не хватает, то сторно будет отнесено в тот период, за который оно производится - в этом случае нужно подавать корректирующий РСВ.

В вашей ситуации, вероятно, произошло следующее:

🔸 после ввода больничного листа в октябре было произведено сторно доходов за август, а других начислений за октябрь пока не было, поэтому общее начисление за месяц оказалось отрицательным, и программа верно заполнила корректирующий отчет на тот момент;

🔸 после начисления зарплаты за октябрь доход сотрудника за месяц стал положительным, и сторнирующие суммы были перенесены на октябрь, необходимость в корректировке пропала, и программа стала заполнять годовой отчет так, как будто корректировки не было.

Проверить эту версию можно, пометив сданную корректировку на удаление. Если после этого ошибка при проверке контрольных соотношений в годовом отчете не выдается, то нужно подать еще один корректирующий отчет за 9 месяцев, вернув все как было, а затем сдать годовой, заполненный автоматически.

❗️Не торопитесь с подачей корректирующих РСВ! Они нужны только в том случае, если сумма общего или облагаемого дохода за месяц оказывается отрицательной.

Сначала нужно начислить зарплату за месяц, в котором проведено сторно, а затем уже анализировать необходимость корректирующего отчета.

👩‍💻 Материал от проекта «Учет без забот»

Если материал был полезен, дайте знать 😉👍