В ходе проведения инвентаризации материальных запасов может возникнуть ситуация, когда по оценке комиссии инвентаризируемый объект не пригоден для эксплуатации, следовательно, и не является активом. Этот факт подлежит отражению в инвентаризационной ведомости.
Инвентаризационная ведомость с резолюцией комиссии передается ответственному бухгалтеру, в соответствии с графиком документооборота, утвержденным в учреждении.
Бухгалтер, в целях отражения в учете результатов инвентаризации, формирует документ списания материального запаса с балансового счета 105.36 и постановки его на забалансовый счет02.4 Материальные запасы, не признанные активом. Эта операция осуществима с помощью документа Решение о прекращении признания активом (материальные запасы), который можно создать в разделе Материальные запасы – Прочие операции.
Документ заполняется автоматически на основании инвентаризационной ведомости, содержащей исходные данные. Документ заполняется в режиме «Списание».
На закладке Материалымы видим списываемые с баланса материальные запасы, не признаваемые активом. Кроме того, в документе имеется возможность отразить результаты голосования членов комиссии по данному вопросу.
Результатом проведения документа является списание материалов с балансового счета и поступление на забалансовый по цене 1 руб. за 1 шт.
В дальнейшем внесенные в документ сведения о результатах голосования комиссии используются для формирования отчетов и печатных форм, принятых регламентом документооборота учреждения.
Это – Лист голосования и Решение комиссии.
