Рассказываем, с какими трудностями может столкнуться микрофинансовая компания в процессе перехода на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ), и из каких этапов состоит работа.
С чего все началось
Многие думают, что для перехода на ЕПС и ОСБУ достаточно купить новую программу, перенести остатки и, вуаля, все готово. Так думали и наши клиенты – МФК «Е-заем», которые обратились в компанию АДС-Софт с запросом перехода на ЕПС и ОСБУ. На деле же оказалось, что самое сложное – освоить новые правила учета. Но обо всем по порядку.
Справка: «Е-заем» ¬– микрофинансовая компания, которая выдает онлайн-займы на всей территории Российской Федерации. Компания работает с 2012 года. «Е-заем» является частью одной из крупнейших международных финансовых компаний FINNO, филиалы которой открыты в 5 странах (Казахстане, Польше, Латвии, Грузии, России).
Выбор программы
Для реализации перехода на новые стандарты мы порекомендовали программу «1С:Управление МФО и КПК». Правообладатель этого программного продукта – фирма 1С, что гарантирует регулярные обновления программы с учетом изменений требований Банка России. После выбора программы предстояло пройти 6 этапов.
Методология и учетная политика
Первым этапом стала проработка методологии и учетной политики. Это крайне важный этап т. к при переходе на ЕПС и ОСБУ меняется не только план счетов, формы отчетности, но и вся методология учета.
Учет строится на основе отраслевых стандартов Банка России, в основе которых используются принципы МСФО и банковский план счетов. Учетная политика отражает специфику деятельности конкретной организации. По учетной политике настраивается программный продукт, поэтому она должна удовлетворять требованиям регулятора по формированию отчетности, и быть понятной для руководителя и бухгалтера.
Для методологии учета мы проработали:
• правила открытия лицевых счетов – шаблоны, в которых прописано, что закодировано в 20-значном лицевом счете;
• соответствие (маппинг) плана счетов РСБУ к счетам ЕПС для переноса остатков с набором аналитики;
• развернутую карту проводок, которая показывает взаимосвязь документа в бухгалтерской программе с видом операции, набором проводок, которые необходимо сделать на дату признания и другие комментарии.
Настройка программы
Любой программный продукт необходимо настроить под особенности методологии учета своей микрофинансовой организации. То есть программа должна «понимать» учетную политику. Поэтому следующим этапом стала инвентаризация разделов учета и сверка с учетной политикой МФК «Е-заем».
Перенос остатков
После настройки программного продукта мы приступили к переносу данных из 1С:Бухгалтерии МФК «Е-заем». Начали с данных общехозяйственного учета (зарплата, аренда, основные средства и т.д.). Затем провели нормализацию данных, то есть проверили классификацию контрагентов, ОС, НМА, РБП и т.д. После этого внесли в программу корректировки для вступительного баланса на ЕПС и ОСБУ.
Перенос договоров займов
Важно, что в новой бухгалтерской программе должны быть перенесены не просто сводные проводки и остатки, а именно договоры и графики платежей. По договорам открываются лицевые счета, а потом по ним переносят остатки основного долга, процентов и прочее. В «1С:Управление МФО и КПК» есть полноценный функционал для операций по выдаче займов, но в МФК «Е-заем» этот учет велся в другой фронт-офисной системе, поэтому мы настроили интеграцию для обмена данными с новой бухгалтерской программой.
Обучение сотрудников и работа в тестовом режиме
На этом этапе главному бухгалтеру и всем пользователям нужно было пройти обучение работе в новой программе, чтобы перейти к ведению всех операций в тестовом режиме. Мы предоставили видеоуроки по работе с программой. Все возникающие вопросы решались с техподдержкой. Эта важный этап, который позволяет выявить ошибки и устранить их перед запуском.
Запуск и сопровождение
После запуска учет ведется в штатном режиме, все возникающие вопросы решаются в рамках ИТС.
Результат работ
Был успешно выполнен переход МФК «Е-заем» в новую программу «1С:Управление МФО и КПК» и на новые стандарты Банка России, автоматизирован бухгалтерский и налоговый учет, что в дальнейшем позволит без труда сдавать отчетность, в том числе в формате XBRL.
