Вера Тележникова (@veraconsultant): статьи

Войти Бесплатная регистрация

Вера Тележникова

90 103охват 87 363просмотра 14отслеживает

Веду бухгалтерию для малого и среднего бизнеса. Налоговый эксперт. За время работы помогла более 1000 клиентам. Тут публикую статьи, а также свои консультации. Подписывайтесь

Эксперт журналов

Зарегистрирован 15 декабря 2021

Подписаться в Telegram

Вера Тележникова
17.02.22, 20:02
При определении величины резерва на оплату отпусков организации, являющейся субъектом МСП, следует применять пониженный тариф страховых взносов. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату (ч. 1 ст. 13 Закона N 402-ФЗ). Согласно действующему законодательству фактические выплаты как среднего заработка за использованный отпуск, так и компенсации за неиспользованный отпуск облагаются страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Таким образом, фактические затраты организации на оплату отпуска работников (компенсаций за неиспользованный отпуск) складываются из оплаты среднего заработка за время нахождения в отпуске (или компенсации за неиспользованный отпуск) и соответствующих страховых взносов. Следовательно, величина оценочных обязательств по отпускам должна отражать и соответствующую величину страховых взносов (абз. 2 разд. II Методических рекомендаций МР-1-КпТ). Таким образом, достоверная оценка обязательств по каждому работнику соответствует сумме, которую надо было бы ему выплатить в качестве отпускных Поэтому, при определении резерва на оплату отпусков организации, являющейся субъектом МСП, следует применять пониженный тариф страховых взносов.
Организация МСП Создаем резерв по отпускам. Начисляем страховые взносы. Должны ли мы учитывать 15% (как для МСП) в расчете или для Резерва это не учитывается?
Организация МСП Создаем резерв по отпускам. Начисляем страховые взносы. Должны ли мы учитывать 15% (как для МСП) в расчете или для Резерва это не учитывается?

Статья
Подробнее
Вера Тележникова
17.02.22, 20:01
На какой момент определять СПИ в НУ лизингополучателю с 2022?
На какой момент определять СПИ в НУ лизингополучателю с 2022?
На какой момент определять СПИ в НУ лизингополучателю с 2022?

Статья
Подробнее
Вера Тележникова
17.02.22, 19:54
Есть ли основополагающие критерии, по которым при открытии обособленного подразделения в организации, требуется вести учет на выделенном балансе. Например, наличие расчетного счета у ОП, в распоряжении обособленного подразделения имеется имущество компании. Или организация сама определяет как вести учет в ОП?
Есть ли основополагающие критерии, по которым при открытии обособленного подразделения в организации, требуется вести учет на выделенном балансе.
Есть ли основополагающие критерии, по которым при открытии обособленного подразделения в организации, требуется вести учет на выделенном балансе.

Статья
Подробнее
Вера Тележникова
17.02.22, 19:50
Как определить подсудность, если ответчик - организация, зарегистрированная в Республике Беларусь?
Как определить подсудность, если ответчик - организация, зарегистрированная в Республике Беларусь?
Как определить подсудность, если ответчик - организация, зарегистрированная в Республике Беларусь?

Статья
Подробнее
Вера Тележникова
17.02.22, 19:49
В организации работает сотрудник - гражданин Таджикистана по патенту с 01.01.2021 года. С заявлением об уменьшении НДФЛ на сумму фиксированных платежей по патенту обратился в бухгалтерию только в 2022 году. Платежи по патенту платит ежемесячно. Допустимо ли подавать в ИФНС заявление на уменьшение сумм НДФЛ за предыдущий налоговый период? Отчетность по 6-НДФЛ за 2021 год организация уже сдала.
В организации работает сотрудник - гражданин Таджикистана по патенту с 01.01.2021 года. С заявлением об уменьшении НДФЛ на сумму фиксированных платежей по патенту обратился
В организации работает сотрудник - гражданин Таджикистана по патенту с 01.01.2021 года. С заявлением об уменьшении НДФЛ на сумму фиксированных платежей по патенту обратился

Статья
Подробнее
Вера Тележникова
17.02.22, 19:48
Как должен быть заполнен годовой отчет "Сведения о страховом стаже застрахованных лиц" он сдается один раз в год и на странице СЗВ-СТАЖ стоит ее новая фамилия, хотя изменения по ЕГРЮЛ прошли 22.12.2021 г
Как должен быть заполнен годовой отчет "Сведения о страховом стаже застрахованных лиц"
Как должен быть заполнен годовой отчет "Сведения о страховом стаже застрахованных лиц"

Статья
Подробнее
Вера Тележникова
17.02.22, 19:47
Затраты на приобретение средств индивидуальной и коллективной защиты, дезинфекцию помещений Минфин России предлагает учитывать на основании ст. 264 НК РФ (Письмо от 23.06.2020 N 03-03-06/1/54256). Антисептические средства, градусники, маски, перчатки приобретайте с учетом Рекомендаций Роспотребнадзора. Затраты должны быть соотносимы с количеством работников, частотой очистки предметов и дезинфекции помещений, а также их площадью (Письмо ФНС России от 13.08.2020 N СД-4-3/13046@). Расходы на приобретение приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и других средств индивидуальной и коллективной защиты учитывайте на дату передачи их в производство. Расходы на дезинфекцию силами сторонней организации отражайте на дату расчетов по договору или на дату получения документов - оснований для расчетов либо на последнее число отчетного (налогового) периода (Письмо Минфина России от 18.05.2021 N 03-03-06/1/37786). Расходы, связанные с покупкой медизделий для диагностики и лечения коронавирусной инфекции, учитывайте в составе прочих расходов (пп. 48.12 п. 1 ст. 264 НК РФ). Перечень этих изделий утвержден Постановлением Правительства РФ от 21.05.2020 N 714. Расходы на оплату исследований на наличие у работников коронавируса и иммунитета к нему, понесенные согласно законодательству РФ, отразите в прочих расходах (Письма Минфина России от 06.09.2021 N 03-03-06/1/71912, от 02.02.2021 N 03-03-06/3/6590, от 25.06.2020 N 03-03-07/54757). Учесть их можно, если они соответствуют требованиям п. 1 ст. 252 НК РФ (Письмо ФНС России от 27.11.2020 N БС-4-11/19575@). В частности, они должны быть документально подтверждены. Если локальным нормативным актом предусмотрено возмещение работникам таких расходов, вы можете учесть их в аналогичном порядке (Письмо ФНС России от 01.12.2020 N БС-4-11/19712@). Тест на коронавирус страховыми взносами не облагайте, если оплачиваете процедуру сами. При возмещении сотруднику расходов на тест взносы надо начислить (Письмо Минфина от 06.09.2021 N 03-03-06/1/71912). Расходы на вакцинацию сотрудников от коронавируса, обусловленную требованиями Федерального закона от 30.03.1999 N 52-ФЗ "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения", можно учесть в составе прочих расходов (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, Письмо Минфина России от 09.09.2021 N 03-03-06/1/73062).
Можно ли учесть в налоге на прибыль затраты сотрудников на оплату экспресс тестов на ковид в аптеке ?
Можно ли учесть в налоге на прибыль затраты сотрудников на оплату экспресс тестов на ковид в аптеке ?

Статья
Подробнее
Вера Тележникова
17.02.22, 19:46
Вступило ли в действие с 01.01.2022 возможность зачесть переплату по налогу в счет страховых взносов? У нас переплата по НДС и недоимка по страховым взносам.
Вступило ли в действие с 01.01.2022 возможность зачесть переплату по налогу в счет страховых взносов?
Вступило ли в действие с 01.01.2022 возможность зачесть переплату по налогу в счет страховых взносов?

Статья
Подробнее
Вера Тележникова
17.02.22, 19:43
Да, такая возможность есть.
Если организация сдала баланс в налоговую в срок. Есть ли возможность сдать корректировочный баланс?
Если организация сдала баланс в налоговую в срок. Есть ли возможность сдать корректировочный баланс?

Статья
Подробнее
Вера Тележникова
17.02.22, 19:42
На организацию ИФНС за неуплату налогов подала в суд на банкротство. Решением суда введено наблюдение, определен временный управляющий. Впоследствии, стороны заключили мировое соглашение, дело о банкротстве закрыто, решением суда присуждено организации выплатить временному управляющему вознаграждение и компенсировать расходы. Вопросы: - является ли организация налоговым агентом при выплате вознаграждения временному управляющему и должна ли при выплате удержать НДФЛ? - должна ли организация при выплате вознаграждения временному управляющему начислить на эту сумму страховые взносы?
На организацию ИФНС за неуплату налогов подала в суд на банкротство
На организацию ИФНС за неуплату налогов подала в суд на банкротство

Статья
Подробнее

Статьи от пользователя Вера Тележникова (@veraconsultant) опубликованные для аудитории Мегасреды

Организация МСП Создаем резерв по отпускам. Начисляем страховые взносы. Должны ли мы учитывать 15% (как для МСП) в расчете или для Резерва это не учитывается?

На какой момент определять СПИ в НУ лизингополучателю с 2022?

Есть ли основополагающие критерии, по которым при открытии обособленного подразделения в организации, требуется вести учет на выделенном балансе.

Как определить подсудность, если ответчик - организация, зарегистрированная в Республике Беларусь?

Как должен быть заполнен годовой отчет "Сведения о страховом стаже застрахованных лиц"

Можно ли учесть в налоге на прибыль затраты сотрудников на оплату экспресс тестов на ковид в аптеке ?

Вступило ли в действие с 01.01.2022 возможность зачесть переплату по налогу в счет страховых взносов?

Если организация сдала баланс в налоговую в срок. Есть ли возможность сдать корректировочный баланс?

На организацию ИФНС за неуплату налогов подала в суд на банкротство

Популярные материалы